Bonjour à toutes et à tous,
Aujourd’hui, je vais vous parler de ces petites lignes qui peuvent vous faire gagner de l’argent.
Il s’agit du plafond épargne retraite qui est très utile comme outil de défiscalisation en gestion de patrimoine. C’est un plafond visible sur la dernière page de votre avis d’impôt sur le revenu, propre à chaque membre du foyer fiscal. Il est calculé automatiquement chaque année à partir des revenus déclarés.
Vous pouvez trouver les plafonds de l’année actuelle et ceux des 3 années précédentes si vous ne les avez pas utilisés. En effet, si vous n’avez jamais utilisé ce plafond, vous pouvez récupérer celui des 3 années précédentes.
Par exemple, si vous versez 5 000 € sur un Plan Epargne Retraite et que vous êtes dans la tranche d’imposition à 30%, vous aurez donc 5 000 € x 30% = 1 500 € d’économie d’impôts.
Le montant total indiqué sur votre avis est le montant maximum que vous pouvez verser sur un placement d’épargne retraite.
Cependant, vous ne pouvez pas récupérer les sommes placées sur un placement d’épargne retraite avant la retraite, sauf si vous vous trouvez dans un de ces cas :
- Décès du conjoint ou du partenaire de pacs
- Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de pacs
- Surendettement du titulaire
- Expiration des droits à l’assurance chômage du titulaire
- Acquisition de la résidence principale
- Cessation d’activité non salariée du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
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